传承规划——财务资产身后分配之外

　　本博文是我在任职的 Providend 公司网站上发表的文章“Legacy Planning: Going Beyond Your Financial Assets”的中文版。

传承规划——财务资产身后分配之外

　　在上一篇文章中，我们提到了遗产规划，重点在于去世后分配您的财务资产。在本文中，我们将于财务资产身后分配以外来探讨传承规划。两者都在处理您去世后遗留下来的东西，但它们之间有着关键性差异：

• 范围：
  遗产规划主要关注财务资产的分配，而传承规划则涵盖更广泛的视角，包括传承价值观、原则以及非财务事项，如家庭传统、故事和个人遗训。
• 目标：
  遗产规划的首要目标是促进财富有效地转移给您的受益人，而传承规划旨在保护您的家庭价值观、传统和文化遗产，并传承您财富以外的智慧、道德和生活经验。
• 组成部分：
  遗产规划通常涉及公积金、保险、遗嘱、信托等组成部分，以及其利益相关者的指定（提名人、受益人、遗嘱执行人、受托人、监护人等），而传承规划通常包括更全面的方式，可能涉及记录家庭历史、写信分享个人价值观、以音频/视频格式记录个人信息，或许还包括制定慈善捐赠策略，来支持您重视的志业。
• 沟通：
  在遗产规划中，家庭沟通主要围绕着财务事项和资产分配，而传承规划则鼓励家庭成员之间，就价值观、原则和非财务事项进行透明且具意义的沟通。
• 影响：
  遗产规划直接影响到财富和资产向下一代的转移，而传承规划则可以具有长期影响，能确保家庭价值观、传统和遗训的代代相传。

为什么传承规划如此重要？

　　传承规划的重要性因人而异，对您来说是一个深思熟虑的过程，需要聚焦于最重要的事情，以及您希望如何被记住。它传承的不仅仅是以物质财富给予家人的照顾，还包括在他们心中留下的印记。

　　传承规划如此重要的一些关键原因包括：

• 保护家庭价值观和传统：
  传承规划可让您将家庭价值观、传统和文化遗产传承给后代，确保您的家庭身份和共同历史得以保留和庆祝。
• 促进家庭团结：
  通过进行透明且具意义的对话来讨论您的价值观和原则，传承规划可以加强家庭纽带并促进团结，为家庭成员提供了一个更好地联系和了解彼此的平台。
• 传播智慧和人生教训：
  传承规划提供了一个与亲人分享生活经历、智慧和人生教训的机会，这些见解对于指导年轻一代，并帮助他们做出明智决策，起着非常珍贵的作用。
• 提供清晰度和指导：
  精心规划出来的传承计划，可以为受益人提供清晰度和指导。它可以概述您对未来的期望，包括您对财富、教育、慈善和其他事项的期望。
• 减少家庭冲突：
  明确记录的传承计划，可以帮助减少在您去世后家庭成员之间可能发生的纠纷和冲突。当他们都理解您的意愿和价值观时，误解和分歧的空间就会减少。
• 创造持久的遗训：
  传承规划不仅关乎财富，还有助于您创造持久且有意义的遗训，确保它得以代代相传。
• 个人满足感：
  传承规划可以带来个人满足感，因为它让您反思您的生命、价值观和意愿，提供机会为家庭和社会做出正面和持久的贡献。

传承规划中可以考量的一些主题

　　相对于晚年规划和遗产规划中有结构化的法律文件和规划流程，传承规划中的一些非财务事项并没有普遍标准化的文件或流程。这些非财务事项高度个性化，可能包括各种考虑因素，我们只能建议一些主题供您在传承规划中考量。

葬礼安排

　　当有人去世时，通常对于家人来说是一个难以承受和情绪激动的时刻。于此时刻，您预先规划并分享的葬礼意愿，会帮到家人做出适当的安排。丧葬安排一般应注意以下几点：

• 选择负责处理您葬礼事务的人。
• 选择一个殡葬服务提供商。
• 决定葬礼仪式的类型（佛教、基督教、穆斯林、印度教、非宗教）。
• 决定遗体的处理方式（土葬、火化、骨灰存放在火葬场或家中、或将骨灰撒在海上或陆地上）。
• 选择举行葬礼的地点（殡仪馆、教堂、组屋底层空间、清真寺）。

　　有关葬礼安排的更多详情，您可以参考 My Legacy 网站：
　　https://mylegacy.life.gov.sg/when-death-happens/arrange-the-funeral/

家庭价值观

　　家庭价值观是塑造家庭单位性格、行为和身份的指导原则和信念。它们可以充当道德指南针，影响决策、人际关系和家庭整体文化。在传承规划的背景下，记录和传承家庭价值观，是确保后代保留家庭身份和原则的一个重要且深刻的个人面向。

　　家庭价值观可以涵盖各种理念和原则，通常反映一个家庭的独特经历和传统。一些常见的家庭价值观例子包括信仰与灵性、相爱与互持、尊重与共情、正直与诚实、终身学习、勤劳与坚持、慷慨与回馈。

　　在传承计划中记录家庭价值观，可以考虑创建一份书面声明或信件来概述这些原则。您可以分享个人轶事和故事，以说明每种价值观在家族历史中的重要性，并鼓励家庭成员讨论这些价值观如何影响他们的生活和决策。

特殊需求

　　在上一篇关于遗产规划的文章中，我们谈到设立信托的原因之一，是为了照顾有特殊需求的受益人。一个专门为有特殊需求的人提供负担得起的信托服务而设立的信托公司，就是特殊需求信托公司 (Special Needs Trust Company, SNTC)[1]。SNTC 是一家非营利信托公司，于 2008 年在社会及家庭发展部 (Ministry of Social and Family Development, MSF)[2] 的支持下成立的。

　　要为有特殊需求的受益人设立 SNTC 信托，需要存入 5,000 新元的初始存款。一旦信托账户设立后，您可以选择随时通过现金储蓄、公积金提名、保险提名和/或遗嘱为信托账户充值。

　　针对特殊需求的具体公积金提名是特殊需求储蓄计划 (Special Needs Savings Scheme, SNSS)[3]，由MSF与公积金 (CPF)[4] 合作开发 。您能够提名有特殊需求的孩子每月获得一笔预先确定的付款，而不是在您去世时的一次性分配，旨在是提供长期护理。

终身赠与

　　终身赠与是指在您一生中向个人或实体赠送礼物或转让资产的做法，而不是将其作为您的遗产的一部分在您去世后进行分配。这种赠与策略可以是管理财富和减少遗产总值的有效方式，从而尽可能减少遗产税。

　　虽然新加坡没有赠与税，但在转让新加坡房地产或股票时会涉及印花税。尽管牵涉到成本，但出于各种原因还是值得考虑终身赠与的：

• 财富转移：
  终身赠与让您可以在亲人最需要的时候提供经济支持。例如，您可以帮助您的孩子支付购买房屋的首付。
• 资产保护：
  您可以将资产转移至信托中，将其置于债权人无法触及的地方，同时仍能受益于这些资产的收入或使用。
• 避免遗嘱认证：
  通过终身赠与转移的资产，可以绕过冗长的遗嘱认证过程，加快亲人获得这些资产的速度。
• 家庭和谐：
  终身赠与可以帮助解决亲人之间的财务不平等问题，尽可能减少您去世后家庭成员之间的纠纷和冲突。
• 慈善事业：
  终身赠与可以让您支持您关心的慈善组织和事业。新加坡为慈善捐赠提供税收激励，为慈善捐赠者带来财务优惠。

投资授权

　　您可能花了很多年的时间来学习、实践、微调并最终确立您的投资方法，您大概会希望将知识传授给亲人，在您的传承规划中让他们接管您的投资组合。在这种情况下，您可以考虑撰写一份投资授权书，来描述您的投资理念和策略。

　　假如您身边没有足够精明的亲人来接管您的投资组合，您可以考虑设立信托，让其按照您的投资授权来管理您的投资。您可以灵活地制定从信托资产到受益人的分配计划。

企业继承

　　企业继承是业主在传承规划中需要考虑的一个关键领域。您不仅要确保企业顺利过渡到下一代手中，还要确保在新领导层下还能持续成功和稳定。

　　企业继承规划的关键是选择继承者。如果您打算将企业传给家庭成员，您需要考虑到他们的兴趣、技能以及担任领导角色的意愿。这涉及在家庭中识别潜在的继承者，通过充分的教育、培训、指导和实践经验来培养他们。

结语

　　除了财务资产之外，您还将遗留您分享的故事、您传授的知识以及您一生中积累的智慧。您的遗训存在于您所培养的关系、您创造的记忆以及您所倡导的事业中。

　　传承规划是塑造一个关于您一生的叙述，其中包含了价值观、目标和爱，并持续在几代人中产生共鸣。我们遗留下来的是一个见证，这不仅是我们拥有的东西，还有我们是谁以及我们给家庭带来正面变革的理念，它确实超乎您的财务资产。

　　有关晚年规划、遗产规划和传承规划的案例研究，请参阅：
　　https://providend.com/life-decisions-first-before-legacy-decisions/

– 脚注 –

[1] SNTC: https://www.sntc.org.sg/about-sntc
[2] MSF: https://www.msf.gov.sg/
[3] SNSS: https://www.cpf.gov.sg/member/account-services/providing-for-your-loved-ones/making-a-cpf-nomination/special-needs-savings-scheme
[4] CPF: https://www.cpf.gov.sg/